Chi phí thành lập công ty tại Mỹ năm 2026 theo từng bang

Cập nhật: 07/10/2026

(Luat7s.com) – Từ ngày 01/8/2026, Delaware áp dụng biểu phí mới và nâng thuế LLC hàng năm lên 400 USD, khiến chi phí thành lập công ty tại Mỹ năm 2026 chênh lệch rõ giữa các bang mà người Việt Nam cần tính toán trước khi chọn nơi đăng ký. Biểu phí do Secretary of State của Wyoming, Delaware, Florida và New Mexico công bố đặt ra ba lớp chi phí: lệ phí nộp hồ sơ thành lập, phí hoặc thuế duy trì hàng năm và tiền phạt khi nộp chậm. Khung pháp lý này tiếp tục được hoàn thiện khi FinCEN miễn báo cáo chủ sở hữu hưởng lợi cho công ty thành lập tại Hoa Kỳ từ 14/8/2026, bớt một khoản chi phí tuân thủ. Đáng chú ý, chi phí duy trì công ty tại Mỹ không chỉ gồm lệ phí nhà nước mà còn gồm phí Registered Agent bắt buộc và tiền phạt liên bang 25.000 USD nếu bỏ sót Form 5472.

Để tiện theo dõi, bảng dưới đây tóm tắt các khoản chi phí thành lập công ty tại Mỹ; từng nội dung được phân tích ở các mục tiếp theo.

1. Cấu phần chi phí thành lập công ty tại Mỹ

Trước hết, chi phí thành lập công ty tại Mỹ là tổng của nhiều khoản do các chủ thể khác nhau thu: lệ phí nhà nước do bang ấn định trong biểu phí công khai, các khoản còn lại do nhà cung cấp dịch vụ quyết định. Về bản chất, có bốn nhóm:

a) lệ phí nộp Articles of Organization (Điều lệ tổ chức) hoặc Certificate of Formation cho Secretary of State, nộp một lần khi thành lập;

b) phí hoặc thuế duy trì hàng năm của bang, gồm annual report (báo cáo hàng năm) tại Wyoming và Florida, annual tax (thuế hàng năm) tại Delaware;

c) phí Registered Agent (đại diện nhận tống đạt), bắt buộc theo luật bang nhưng mức phí do thị trường quyết định;

d) các khoản tùy chọn như dịch vụ nhanh, bản sao chứng thực, certificate of status (giấy xác nhận tình trạng pháp lý).

Điểm cần lưu ý là EIN (Employer Identification Number – mã số thuế liên bang) được Internal Revenue Service (IRS) cấp miễn phí; khoản thu khi xin EIN, nếu có, là phí dịch vụ của bên thứ ba.

2. Bảng so sánh chi phí thành lập LLC tại Wyoming, Delaware, Florida, New Mexico

Đồng thời, bảng dưới đây đối chiếu lệ phí thành lập, chi phí duy trì hàng năm, hạn nộp và chế tài chậm nộp đối với LLC tại bốn bang theo biểu phí chính thức tại thời điểm cập nhật; phí Registered Agent không thuộc bảng vì do thị trường quyết định.

2.1 Wyoming

Xét riêng về Wyoming, biểu phí của Secretary of State ấn định 100 USD cho Articles of Organization; hồ sơ trực tuyến chịu thêm phí tiện ích của đơn vị xử lý thanh toán. Báo cáo hàng năm có license tax (thuế giấy phép) tối thiểu 60 USD, hoặc 0,0002 USD trên mỗi USD tài sản đặt tại Wyoming nếu cao hơn; công ty có tài sản tại bang không quá 300.000 USD nộp mức tối thiểu. Báo cáo đến hạn ngày đầu tháng kỷ niệm thành lập; không nộp trong 60 ngày sau hạn, công ty bị giải thể hành chính.

2.2 Delaware

Tiếp đến, Delaware áp dụng Corporate Fee Schedule sửa đổi ngày 01/8/2026 với phí thành lập LLC 110 USD; dịch vụ nhanh 24 giờ thu thêm 100 USD, cùng ngày 200 USD, 02 giờ 500 USD và 01 giờ 1.000 USD. LLC không nộp báo cáo hàng năm nhưng nộp thuế hàng năm 400 USD trước ngày 01/6; nộp chậm chịu phạt 200 USD và lãi 1,5% mỗi tháng trên cả thuế và tiền phạt. Corporation nộp báo cáo hàng năm 50 USD kèm franchise tax (thuế nhượng quyền) tối thiểu 175 USD, hạn 01/3, phạt chậm 200 USD cộng lãi 1,5% mỗi tháng.

2.3 Florida

Tại Florida, Division of Corporations thu 100 USD phí nộp Articles of Organization và 25 USD phí chỉ định Registered Agent, tổng 125 USD bắt buộc; bản sao chứng thực 30 USD và certificate of status 5 USD là tùy chọn. Báo cáo hàng năm 138,75 USD nộp từ 01/01 đến 01/5; nộp sau 01/5 chịu phạt 400 USD, tổng 538,75 USD, và công ty bị giải thể hành chính vào thứ Sáu thứ tư của tháng 9 nếu vẫn không nộp. Corporation nộp 70 USD khi thành lập và 150 USD báo cáo hàng năm; phí khôi phục sau giải thể là 100 USD cộng phí báo cáo còn thiếu.

2.4 New Mexico

Cuối cùng, New Mexico có lệ phí thấp nhất trong bốn bang: 50 USD cho Articles of Organization theo § 53-19-63 NMSA 1978, 20 USD đặt tên trước, 100 USD đăng ký LLC thành lập tại bang khác. Luật LLC New Mexico không quy định báo cáo hàng năm cho LLC, nên chi phí định kỳ chỉ còn phí Registered Agent.

3. Các bước dự tính ngân sách thành lập công ty tại Mỹ

Từ góc độ triển khai, chủ sở hữu nên lập ngân sách theo năm bước.

4. Thời hạn và tổng chi phí năm đầu

Theo đó, nếu chỉ tính lệ phí nhà nước, năm đầu của một LLC cần 100 USD tại Wyoming, 510 USD tại Delaware nếu kỳ thuế 01/6 rơi vào năm thành lập, 125 USD tại Florida và 50 USD tại New Mexico. Từ năm thứ hai, chi phí nhà nước lần lượt là tối thiểu 60 USD, 400 USD, 138,75 USD và 0 USD.

Về mặt thời hạn, Wyoming công bố hồ sơ trực tuyến có hiệu lực ngay và hồ sơ giấy xử lý tối đa 15 ngày làm việc; Delaware cung cấp dịch vụ nhanh có phí; Florida xử lý theo thứ tự nhận. Quy trình chi tiết được trình bày tại bài thủ tục thành lập công ty tại Mỹ cho người Việt Nam.

5. Đánh giá tác động và lưu ý (nhận định của Luật 7S)

Quy định này cho thấy chênh lệch lệ phí thành lập giữa bốn bang chỉ 75 USD, trong khi chi phí duy trì và chế tài chậm nộp mới quyết định tổng chi phí nhiều năm.

5.1 Chế tài và rủi ro pháp lý

Cụ thể, Florida phạt 400 USD khi nộp báo cáo sau 01/5, gần gấp ba lần phí báo cáo; Delaware phạt 200 USD và tính lãi 1,5% mỗi tháng. Wyoming không phạt tiền nhưng giải thể hành chính sau 60 ngày, kéo theo phí khôi phục. Ở cấp liên bang, Form 5472 nộp muộn chịu phạt 25.000 USD, thêm 25.000 USD nếu không khắc phục trong 90 ngày sau thông báo của IRS.

5.2 Tác động theo nhóm chủ thể

Từ đây phát sinh các tác động đối với cá nhân bán hàng trực tuyến với ngân sách hạn chế:

a) New Mexico và Wyoming cho tổng chi phí nhà nước thấp nhất qua nhiều năm;

b) phí Registered Agent trở thành khoản chi định kỳ lớn nhất khi lệ phí bang thấp;

c) tiền phạt Form 5472 vượt xa lệ phí bang, nên chi phí kế toán thuế cần được tính vào ngân sách.

Từ đây phát sinh các tác động riêng đối với doanh nghiệp lập công ty con để gọi vốn hoặc mở văn phòng tại Mỹ:

a) Delaware có chi phí duy trì cao nhất nhưng có dịch vụ nhanh với mốc thời gian công bố rõ;

b) Corporation tại Delaware chịu franchise tax tối thiểu 175 USD cộng 50 USD báo cáo, khác với LLC;

c) hoạt động tại bang khác bang thành lập phát sinh thêm lệ phí foreign qualification (đăng ký kinh doanh ngoài bang).

5.3 Khuyến nghị

Trên cơ sở đó, 7SLAW cho rằng chủ sở hữu nên so sánh tổng chi phí ba năm thay vì lệ phí thành lập, và chọn bang theo nơi dự kiến hoạt động để tránh trả hai lần phí duy trì. Doanh nghiệp nên đối chiếu biểu phí trên trang chính thức của bang ngay trước khi nộp hồ sơ. Luật 7S khuyến nghị tham khảo dịch vụ thành lập công ty tại Mỹ để được lập bảng chi phí theo từng tình huống.

6. Ví dụ tình huống

Để minh họa cách tính chi phí thành lập công ty tại Mỹ, dưới đây là hai tình huống thường gặp.

a) Cá nhân tại Đà Nẵng bán hàng trên Shopify muốn lập LLC một thành viên và giữ chi phí nhà nước thấp nhất trong ba năm.

Tại New Mexico, chi phí nhà nước ba năm là 50 USD. Tại Wyoming, tổng là 100 USD cộng hai kỳ báo cáo tối thiểu 60 USD, tức 220 USD. Tại Florida, tổng là 125 USD cộng hai kỳ 138,75 USD, tức 402,50 USD. Tại Delaware, tổng là 110 USD cộng ba kỳ thuế 400 USD nếu kỳ đầu rơi vào năm thành lập, tức 1.310 USD. Phí Registered Agent và chi phí lập Form 5472 là khoản phát sinh ngoài bảng.

b) Công ty phần mềm tại Hà Nội lập LLC tại Florida và quên nộp báo cáo hàng năm đến tháng 7.

Công ty phải nộp 538,75 USD gồm 138,75 USD phí báo cáo và 400 USD tiền phạt. Nếu không nộp đến thứ Sáu thứ tư của tháng 9, công ty bị giải thể hành chính; khôi phục phải nộp 100 USD cộng phí báo cáo còn thiếu. Dù vậy, giải thể tại bang không xóa nghĩa vụ nộp Form 5472 cho IRS của năm đã phát sinh giao dịch.

7. Câu hỏi thường gặp

Dưới đây là những câu hỏi 7SLAW thường nhận được từ doanh nghiệp về chi phí thành lập công ty tại Mỹ.

a) Bang nào có chi phí thành lập LLC thấp nhất?

Trong bốn bang được so sánh, New Mexico thu 50 USD và không có phí duy trì hàng năm; Wyoming thu 100 USD và báo cáo hàng năm tối thiểu 60 USD. Phí Registered Agent cộng thêm ở cả hai bang.

b) Thuế LLC hàng năm của Delaware là 300 USD hay 400 USD?

Hướng dẫn thuế của Delaware Division of Corporations công bố mức 400 USD, hạn 01/6, sau khi bang điều chỉnh biểu phí từ 01/8/2026.

c) Xin EIN có mất phí không?

IRS cấp EIN miễn phí qua Form SS-4, kể cả với người nộp quốc tế gửi fax hoặc gọi điện. Chi tiết tại bài thủ tục xin mã số thuế EIN cho công ty tại Mỹ.

d) Công ty còn phải trả phí báo cáo BOI cho FinCEN không?

Theo quy tắc cuối của FinCEN hiệu lực 14/8/2026, công ty thành lập tại Hoa Kỳ được miễn báo cáo BOI. Xem thêm bài Registered Agent và báo cáo hàng năm của công ty tại Mỹ.

Tác giả: Ms. Ruby 7S

8. Phụ lục căn cứ pháp luật

Để tiện tra cứu, các văn bản và điều khoản được dẫn trong bài được tổng hợp tại bảng sau.

Bài viết cung cấp thông tin pháp luật tại thời điểm cập nhật, không thay thế ý kiến tư vấn cho từng trường hợp cụ thể.

Liên hệ Luật 7S: 0877 523 888 – lienhe@7slaw.vn