Thủ tục mở tài khoản ngân hàng tại Mỹ cho công ty

Cập nhật: 08/10/2026

(Luat7s.com) – Ngân hàng tại Mỹ mở tài khoản cho công ty theo chương trình nhận diện khách hàng (CIP) và quy tắc thẩm định chủ sở hữu hưởng lợi (CDD) ban hành theo Đạo luật Bảo mật Ngân hàng (Bank Secrecy Act), nên hồ sơ của công ty do người Việt Nam sở hữu được xem xét đến từng cá nhân sở hữu, kiểm soát. Luật liên bang quy định thông tin tối thiểu, còn yêu cầu có mặt trực tiếp hay giấy tờ bổ sung do chính sách từng ngân hàng quyết định. Tiền gửi được FDIC bảo hiểm tối đa 250.000 USD cho mỗi người gửi, mỗi ngân hàng, mỗi loại quyền sở hữu tài khoản. Đáng chú ý, tài khoản tại Mỹ không chỉ là điều kiện để công ty hoạt động mà còn là điểm nhận vốn từ tài khoản vốn đầu tư ra nước ngoài mở tại Việt Nam.

Trước hết, bảng dưới đây tóm tắt các quy định chính:

1. Khung pháp lý về nhận diện khách hàng tại ngân hàng Mỹ

Về mặt pháp lý, nghĩa vụ nhận diện khách hàng xuất phát từ Đạo luật Bảo mật Ngân hàng và các quy định do Mạng lưới Thực thi Tội phạm Tài chính (FinCEN) thuộc Bộ Tài chính Hoa Kỳ ban hành tại Title 31 Bộ Quy chuẩn Liên bang (CFR). Ngân hàng áp dụng thủ tục bằng văn bản theo mức độ rủi ro, nên cùng một bộ hồ sơ có thể được đánh giá khác nhau.

1.1. Chương trình nhận diện khách hàng (CIP)

Theo 31 CFR §1020.220, trước khi mở tài khoản, ngân hàng phải thu thập tối thiểu các thông tin:

a) tên khách hàng;

b) địa chỉ: với tổ chức là trụ sở kinh doanh chính, văn phòng tại địa phương hoặc địa điểm thực tế khác;

c) mã số định danh: với người Mỹ là mã số thuế; với người không phải người Mỹ có thể là mã số thuế, số hộ chiếu kèm quốc gia cấp hoặc số giấy tờ nhà nước cấp tương đương.

Công ty được xác minh bằng giấy tờ chứng minh sự tồn tại, như bản chứng thực điều lệ thành lập (articles of incorporation) hoặc giấy phép kinh doanh. Nếu chương trình CIP của ngân hàng cho phép, khách hàng đã nộp đơn xin mã số thuế nhưng chưa được cấp vẫn có thể được mở tài khoản, với điều kiện bổ sung mã số trong thời gian hợp lý.

1.2. Quy tắc thẩm định chủ sở hữu hưởng lợi (CDD)

Theo 31 CFR §1010.230, ngân hàng phải xác định và xác minh chủ sở hữu hưởng lợi của khách hàng là pháp nhân khi mở tài khoản mới. Chủ sở hữu hưởng lợi gồm hai nhóm:

a) nhóm sở hữu: mỗi cá nhân sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp từ 25% phần vốn của công ty;

b) nhóm kiểm soát: một cá nhân có trách nhiệm đáng kể trong kiểm soát, quản lý, điều hành công ty, như tổng giám đốc (CEO), thành viên quản lý (Managing Member) hoặc chủ tịch.

Ngân hàng có thể dựa vào mẫu xác nhận do người mở tài khoản ký. Theo lệnh miễn trừ FinCEN ban hành ngày 13/02/2026, việc xác định chủ sở hữu hưởng lợi chỉ bắt buộc khi khách hàng mở tài khoản lần đầu, khi có thông tin làm nghi ngờ dữ liệu đã thu thập hoặc theo quy trình rủi ro của ngân hàng, không phải lặp lại mỗi lần mở thêm tài khoản.

1.3. Phân biệt với báo cáo BOI

Quy tắc CDD tại ngân hàng khác với báo cáo thông tin chủ sở hữu hưởng lợi (BOI) gửi FinCEN. Theo quy tắc cuối FinCEN công bố ngày 11/8/2026, hiệu lực từ 14/8/2026, công ty thành lập tại Mỹ được miễn báo cáo BOI. Tuy nhiên, miễn trừ này không thay đổi nghĩa vụ cung cấp thông tin chủ sở hữu khi mở tài khoản.

2. Hồ sơ ngân hàng thường yêu cầu

Trên cơ sở yêu cầu tối thiểu nêu trên, mỗi ngân hàng tự quy định danh mục hồ sơ. Với công ty do người Việt Nam sở hữu, hồ sơ thường gồm:

a) giấy tờ thành lập: Certificate of Incorporation (corporation) hoặc Certificate/Articles of Organization (LLC) do bang cấp;

b) Bylaws (corporation) hoặc Operating Agreement (LLC), thể hiện chủ sở hữu, tỷ lệ vốn và người quản lý;

c) thư xác nhận EIN do IRS cấp (thông báo CP 575 hoặc Letter 147C);

d) nghị quyết hoặc văn bản chấp thuận của thành viên về mở tài khoản và người ký;

đ) hộ chiếu của người ký, của các cá nhân sở hữu từ 25% và của người kiểm soát;

e) địa chỉ kinh doanh của công ty và địa chỉ cư trú của các cá nhân, kèm chứng từ;

g) giấy chứng nhận tình trạng hoạt động hợp lệ (certificate of good standing) do bang cấp;

h) với chủ sở hữu là doanh nghiệp Việt Nam: Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và sơ đồ sở hữu đến cấp cá nhân.

Ngân hàng cũng thường hỏi về ngành nghề, khách hàng, quốc gia giao dịch và nguồn tiền dự kiến, kèm mẫu xác nhận tình trạng thuế như Form W-9 hoặc Form W-8BEN, W-8BEN-E tùy cách phân loại thuế. Thủ tục xin EIN xem bài thủ tục xin mã số thuế EIN cho công ty tại Mỹ; nghĩa vụ duy trì good standing xem bài registered agent và báo cáo hằng năm công ty tại Mỹ.

3. Quy trình mở tài khoản cho công ty

Cụ thể, trình tự thường gồm các bước:

4. Có cần có mặt tại Mỹ khi mở tài khoản không

Các quy định CIP và CDD xác định thông tin phải thu thập và nghĩa vụ xác minh, không buộc khách hàng có mặt tại chi nhánh hay cư trú tại Mỹ. Số hộ chiếu được chấp nhận làm mã số định danh của người không phải người Mỹ, nên SSN hoặc ITIN không phải điều kiện bắt buộc theo luật.

Trên thực tế, phương thức xác minh do từng ngân hàng quyết định: có ngân hàng yêu cầu người ký đến chi nhánh, có ngân hàng chấp nhận xác minh từ xa, có ngân hàng không nhận khách hàng mà chủ sở hữu, người điều hành đều ở nước ngoài. Các yếu tố thường được cân nhắc gồm quốc gia của chủ sở hữu, ngành nghề và cơ cấu sở hữu.

5. Bảo hiểm tiền gửi FDIC

Theo FDIC, bảo hiểm tiền gửi chi trả tối đa 250.000 USD cho mỗi người gửi, tại mỗi ngân hàng được FDIC bảo hiểm, đối với mỗi loại quyền sở hữu tài khoản; tài khoản của công ty thuộc loại tài khoản của corporation, partnership và hiệp hội. Nói cách khác, phần số dư vượt 250.000 USD trong cùng loại tài khoản tại cùng một ngân hàng không được bảo hiểm.

Bảo hiểm chỉ áp dụng cho tiền gửi tại ngân hàng được FDIC bảo hiểm, nên khi dùng dịch vụ tài chính phi ngân hàng, công ty cần kiểm tra tiền được giữ ở đâu.

6. Phía Việt Nam: chuyển vốn qua tài khoản vốn đầu tư ra nước ngoài

Tiếp đến, tiền nạp vào tài khoản công ty tại Mỹ là vốn đầu tư ra nước ngoài, nên phải theo trình tự:

a) có Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư ra nước ngoài (dự án từ 7 tỷ đồng hoặc ngành, nghề có điều kiện – Điều 17 Nghị định số 103/2026/NĐ-CP) hoặc mã số khai hồ sơ (các dự án còn lại – khoản 1, khoản 5 Điều 18);

b) mở tài khoản vốn đầu tư ra nước ngoài tại 01 ngân hàng được phép, mỗi loại ngoại tệ một tài khoản cho mỗi dự án (Điều 9 Thông tư số 34/2026/TT-NHNN);

c) đăng ký giao dịch ngoại hối với Ngân hàng Nhà nước trước khi chuyển vốn bằng tiền (Điều 12–15 Thông tư số 34/2026/TT-NHNN);

d) chuyển vốn từ tài khoản vốn sang tài khoản công ty tại Mỹ, không vượt số vốn đã đăng ký.

Trước khi có Giấy chứng nhận hoặc mã số khai hồ sơ, nhà đầu tư chỉ được chuyển chi phí chuẩn bị đầu tư theo khoản 3 Điều 32 Nghị định số 103/2026/NĐ-CP, không quá 5% tổng vốn và không quá 300.000 USD. Lợi nhuận được chia phải chuyển về Việt Nam trong 12 tháng theo Điều 34. Chi tiết xem bài đăng ký đầu tư ra nước ngoài khi mở công ty tại Mỹ và chuyển lợi nhuận từ công ty tại Mỹ về Việt Nam và thuế.

Theo đó, Giấy chứng nhận, xác nhận đăng ký giao dịch ngoại hối và lệnh chuyển tiền từ tài khoản vốn cũng là chứng từ giải trình nguồn tiền với ngân hàng tại Mỹ.

7. Đánh giá tác động và lưu ý (nhận định của Luật 7S)

7.1. Rủi ro thường gặp

Qua rà soát quy định, các rủi ro phổ biến gồm:

a) chuyển tiền từ tài khoản cá nhân hoặc nhờ người khác chuyển hộ, vừa vi phạm quy định ngoại hối vừa khó giải trình nguồn tiền;

b) thông tin chủ sở hữu không thống nhất giữa Operating Agreement, Form SS-4 và khai báo với ngân hàng;

c) dùng người đứng tên hộ để che giấu chủ sở hữu thực, có thể dẫn đến bị từ chối hoặc đóng tài khoản;

d) để công ty mất good standing, khiến ngân hàng hạn chế giao dịch;

đ) gửi số dư lớn tại một ngân hàng mà không tính đến giới hạn bảo hiểm 250.000 USD.

7.2. Tác động theo nhóm chủ thể

Từ đây phát sinh những tác động khác nhau đối với từng nhóm:

a) cá nhân Việt Nam sở hữu LLC: phải cung cấp hộ chiếu, địa chỉ và giải trình nguồn vốn cá nhân;

b) doanh nghiệp Việt Nam sở hữu công ty con: ngân hàng xem xét xuyên qua công ty mẹ đến cá nhân sở hữu gián tiếp từ 25%;

c) nhóm nhà đầu tư: cá nhân dưới 25% có thể không thuộc nhóm sở hữu, nhưng ngân hàng vẫn có thể yêu cầu thông tin.

7.3. Khuyến nghị

Trên cơ sở đó, 7SLAW cho rằng việc mở tài khoản tại Mỹ nên được chuẩn bị cùng lúc với thủ tục đầu tư ra nước ngoài tại Việt Nam. Luật 7S khuyến nghị lập sơ đồ sở hữu đến cấp cá nhân, thống nhất thông tin trên mọi giấy tờ và chỉ nạp vốn từ tài khoản vốn đầu tư ra nước ngoài.

8. Ví dụ tình huống

8.1. Cá nhân Việt Nam mở tài khoản cho LLC

Anh C sở hữu 100% một LLC tại Delaware, đã có EIN, dự kiến góp 40.000 USD. Ngân hàng anh C chọn yêu cầu Certificate of Formation, Operating Agreement, CP 575, hộ chiếu, chứng từ địa chỉ và xác minh trực tiếp tại chi nhánh; ngân hàng khác có thể chấp nhận xác minh từ xa. Vì vốn dưới 7 tỷ đồng, ngành nghề không có điều kiện, anh C kê khai lấy mã số khai hồ sơ, mở tài khoản vốn, đăng ký giao dịch ngoại hối rồi mới chuyển tiền.

8.2. Doanh nghiệp Việt Nam sở hữu 70% corporation

Công ty D tại Việt Nam sở hữu 70% một corporation tại Delaware; ông E và bà G sở hữu Công ty D theo tỷ lệ 60% và 40%. Tỷ lệ sở hữu gián tiếp của ông E là 42%, của bà G là 28%, nên cả hai là chủ sở hữu hưởng lợi theo nhóm sở hữu; Tổng giám đốc corporation được khai là người kiểm soát.

9. Câu hỏi thường gặp

a) Có bắt buộc sang Mỹ để mở tài khoản cho công ty không?

Pháp luật liên bang không bắt buộc khách hàng có mặt trực tiếp. Việc xác minh trực tiếp hay từ xa do chính sách của từng ngân hàng quyết định.

b) Chưa có EIN có mở được tài khoản không?

Có thể, nếu chương trình CIP của ngân hàng cho phép mở tài khoản cho khách hàng đã nộp đơn xin mã số thuế; công ty phải bổ sung EIN trong thời gian hợp lý.

c) Có được chuyển tiền từ tài khoản cá nhân ở Việt Nam để góp vốn không?

Không. Vốn phải chuyển qua tài khoản vốn đầu tư ra nước ngoài sau khi đăng ký giao dịch ngoại hối, trừ chi phí chuẩn bị đầu tư trong giới hạn của Nghị định số 103/2026/NĐ-CP.

d) Tiền gửi của công ty được bảo hiểm bao nhiêu?

Tối đa 250.000 USD cho mỗi người gửi, tại mỗi ngân hàng được FDIC bảo hiểm, cho mỗi loại quyền sở hữu tài khoản.

Tác giả: Ms. Ruby 7S

10. Phụ lục căn cứ pháp luật

Bài viết cung cấp thông tin pháp lý tại thời điểm cập nhật và không thay thế ý kiến tư vấn cho từng trường hợp cụ thể.

Liên hệ Luật 7S: 0877 523 888 – lienhe@7slaw.vn