Dịch vụ tư vấn thuế giá trị gia tăng cho doanh nghiệp

Dịch vụ tư vấn thuế giá trị gia tăng của Luật 7S giúp doanh nghiệp xác định đúng đối tượng chịu thuế, thuế suất, điều kiện khấu trừ và hoàn thuế theo Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2024/QH15 và Nghị định số 181/2025/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày 01/7/2025. Luật sư và chuyên viên thuế của Luật 7S rà soát hóa đơn, hợp đồng, chứng từ thanh toán, lập ý kiến tư vấn bằng văn bản và đại diện doanh nghiệp giải trình với cơ quan thuế khi có yêu cầu.

1. Dịch vụ tư vấn thuế giá trị gia tăng phù hợp với doanh nghiệp nào

Dịch vụ phù hợp khi doanh nghiệp đang ở một trong các tình huống sau:

a) Doanh nghiệp xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ cần xác định điều kiện áp dụng thuế suất 0% và hồ sơ hoàn thuế đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu;

b) Doanh nghiệp có dự án đầu tư mới có số thuế đầu vào lớn chưa khấu trừ hết và muốn hoàn thuế trong giai đoạn đầu tư;

c) Doanh nghiệp kinh doanh nhiều nhóm hàng hóa, dịch vụ có thuế suất khác nhau hoặc vừa chịu thuế vừa không chịu thuế, cần phân bổ thuế đầu vào được khấu trừ;

d) Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài phát sinh dịch vụ mua của nhà thầu nước ngoài, giao dịch nội bộ tập đoàn, chi phí do công ty mẹ phân bổ;

e) Doanh nghiệp đang bị kiểm tra, thanh tra thuế hoặc nhận thông báo giải trình về hóa đơn, chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, hóa đơn của doanh nghiệp rủi ro.

2. Phạm vi công việc

Theo yêu cầu của doanh nghiệp, Luật 7S thực hiện một hoặc nhiều đầu việc sau:

a) Tư vấn đối tượng chịu thuế và thuế suất cho từng hàng hóa, dịch vụ, bao gồm đối tượng không chịu thuế, thuế suất 0%, 5%, 10% và việc áp dụng giảm 2% thuế suất theo Nghị quyết số 204/2025/QH15 đến hết ngày 31/12/2026;

b) Rà soát điều kiện khấu trừ thuế đầu vào hóa đơn hợp pháp, chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào từ 5 triệu đồng trở lên, thời điểm kê khai và phân bổ thuế đầu vào dùng chung;

c) Tư vấn và lập hồ sơ hoàn thuế đối với dự án đầu tư, hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu và các trường hợp hoàn thuế khác theo Luật Thuế giá trị gia tăng; đại diện làm việc với cơ quan thuế trong quá trình giải quyết hồ sơ;

d) Rà soát hợp đồng và hóa đơn điều khoản về giá, thuế, thời điểm xuất hóa đơn, hóa đơn điện tử, điều chỉnh, thay thế hóa đơn sai sót;

e) Tư vấn thuế nhà thầu đối với dịch vụ mua của tổ chức, cá nhân nước ngoài và nghĩa vụ kê khai, nộp thay;

f) Giải trình và khiếu nại soạn văn bản giải trình, làm việc với đoàn kiểm tra, khiếu nại quyết định hành chính về thuế khi có căn cứ.

Công việc không thuộc phạm vi dịch vụ tư vấn và được cung cấp theo gói riêng: ghi sổ kế toán, lập và nộp tờ khai thuế hằng kỳ, lập báo cáo tài chính; kiểm toán độc lập; tham gia tố tụng hành chính tại Tòa án về quyết định thuế.

3. Quy trình thực hiện

Bước 1. Tiếp nhận yêu cầu: doanh nghiệp mô tả vấn đề, gửi hợp đồng, hóa đơn, tờ khai và thông báo của cơ quan thuế (nếu có); Luật 7S xác định phạm vi công việc trong 01 đến 02 ngày làm việc.

Bước 2. Báo phí và ký hợp đồng: Luật 7S gửi thư báo phí nêu đầu việc, số giờ dự kiến và đơn giá; hai bên ký hợp đồng dịch vụ.

Bước 3. Nghiên cứu và tư vấn: luật sư và chuyên viên thuế rà soát hồ sơ, đối chiếu quy định hiện hành và công văn hướng dẫn của cơ quan thuế, gửi thư tư vấn nêu rõ căn cứ, rủi ro và phương án xử lý.

Bước 4. Thực hiện: Luật 7S lập hồ sơ hoàn thuế, văn bản giải trình, điều chỉnh tờ khai hoặc hóa đơn theo phương án đã thống nhất; đại diện hoặc cùng doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế.

Bước 5. Kết thúc và theo dõi: Luật 7S bàn giao kết quả, bảng kê giờ làm việc và khuyến nghị điều chỉnh quy trình nội bộ để hạn chế rủi ro tương tự.

4. Thời gian làm việc và kết quả bàn giao

Luật 7S làm việc trong giờ hành chính từ thứ Hai đến thứ Sáu, 8h30 đến 17h30. Thời hạn trả lời yêu cầu tư vấn được nêu trong thư báo phí; đối với hồ sơ hoàn thuế và giải trình kiểm tra, Luật 7S bám sát thời hạn do cơ quan thuế ấn định.

Kết quả bàn giao gồm: thư tư vấn thuế có chữ ký của luật sư phụ trách; bảng rà soát hóa đơn, chứng từ và danh mục rủi ro; hồ sơ hoàn thuế hoặc văn bản giải trình đã nộp; biên bản làm việc với cơ quan thuế; bảng kê giờ làm việc. Luật 7S chịu trách nhiệm về căn cứ pháp lý của ý kiến tư vấn trên cơ sở hồ sơ doanh nghiệp cung cấp.

5. Phí dịch vụ tư vấn thuế giá trị gia tăng

Phí tư vấn thuế tính theo giờ làm việc, dao động trong khoảng 500.000 – 2.500.000 VNĐ/giờ tùy cấp bậc nhân sự; gói hỗ trợ kê khai thuế định kỳ tham khảo từ 3.000.000 VNĐ/tháng tùy quy mô. Mức phí cụ thể được Luật 7S đề xuất riêng, căn cứ các yếu tố sau:

Lưu ý: Phí dịch vụ chưa bao gồm 8% thuế GTGT, tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt phải nộp (nếu có) và chi phí đi lại ngoài tỉnh. Phí khiếu nại, khởi kiện quyết định hành chính về thuế được thỏa thuận riêng.

Để nhận thư báo phí phù hợp, Quý khách vui lòng liên hệ hotline 0877 523 888 hoặc email lienhe@7slaw.vn

6. Thông tin doanh nghiệp cần cung cấp

Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (nếu có); mô tả hàng hóa, dịch vụ kinh doanh; hợp đồng, hóa đơn, chứng từ thanh toán liên quan đến vấn đề cần tư vấn; tờ khai thuế giá trị gia tăng các kỳ liên quan; thông báo, biên bản, quyết định của cơ quan thuế (nếu có); sổ kế toán và báo cáo tài chính gần nhất đối với hồ sơ hoàn thuế.

7. Cơ sở pháp lý

Nội dung tư vấn căn cứ Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2024/QH15 ngày 26/11/2024 (có hiệu lực từ ngày 01/7/2025, thay thế Luật số 13/2008/QH12 và các luật sửa đổi) và Nghị định số 181/2025/NĐ-CP ngày 01/7/2025 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng. Theo các văn bản này, hàng hóa, dịch vụ mua vào có giá trị từ 5 triệu đồng trở lên phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt để được khấu trừ thuế đầu vào; cơ sở kinh doanh chỉ sản xuất hàng hóa, cung ứng dịch vụ chịu thuế suất 5% được hoàn thuế khi số thuế đầu vào chưa khấu trừ hết từ 300 triệu đồng trở lên sau 12 tháng hoặc 04 quý.

Chính sách giảm 2% thuế suất thuế giá trị gia tăng đối với nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng thuế suất 10% thực hiện theo Nghị quyết số 204/2025/QH15 của Quốc hội và Nghị định số 174/2025/NĐ-CP của Chính phủ, áp dụng từ ngày 01/7/2025 đến hết ngày 31/12/2026. Thủ tục kê khai, hoàn thuế, kiểm tra và xử lý vi phạm thực hiện theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và, từ ngày 01/7/2026, theo Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15.

Hoạt động tư vấn pháp luật của Luật 7S được thực hiện theo Điều 28 Luật Luật sư số 65/2006/QH11, được sửa đổi, bổ sung bởi Luật số 20/2012/QH13, trên cơ sở hợp đồng dịch vụ pháp lý bằng văn bản.

8. Năng lực của Luật 7S

Dịch vụ được cung cấp bởi Công ty Luật TNHH 7S, hoạt động theo Giấy đăng ký hoạt động số 01022306/TP/ĐKHĐ do Sở Tư pháp thành phố Hà Nội cấp, phối hợp với bộ phận kế toán thuế của hệ thống Luật 7S. Luật 7S có văn phòng tại Hà Nội và TP. Hồ Chí Minh, tư vấn thuế cho doanh nghiệp thương mại, sản xuất, dịch vụ và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài; làm việc bằng tiếng Việt, tiếng Anh và tiếng Trung. Luật sư phụ trách: Luật sư Nguyễn Hữu Hiệp, Giám đốc Công ty Luật TNHH 7S.

Doanh nghiệp có thể tham khảo thêm tư vấn pháp luật thuế cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài, tư vấn luật thuế cho doanh nghiệp, dịch vụ quyết toán thuế, tư vấn pháp luật thường xuyên và câu chuyện khách hàng của Luật 7S.

9. Câu hỏi thường gặp

a) Mua hàng từ 5 triệu đồng trả tiền mặt có được khấu trừ thuế không?

Không. Theo Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2024/QH15 và Nghị định số 181/2025/NĐ-CP, hàng hóa, dịch vụ mua vào có giá trị từ 5 triệu đồng trở lên (đã gồm thuế) phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt mới được khấu trừ thuế đầu vào, trừ một số trường hợp đặc thù được Nghị định quy định.

b) Thuế suất 8% áp dụng đến khi nào?

Việc giảm 2% thuế suất đối với nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng thuế suất 10% được thực hiện đến hết ngày 31/12/2026 theo Nghị quyết số 204/2025/QH15, trừ các nhóm bị loại trừ như viễn thông, tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, bất động sản, kim loại, sản phẩm khai khoáng và hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng). Luật 7S kiểm tra từng mã hàng hóa, dịch vụ của doanh nghiệp.

c) Dự án đầu tư mới có được hoàn thuế không?

Cơ sở kinh doanh có dự án đầu tư mới đang trong giai đoạn đầu tư, có số thuế đầu vào chưa được khấu trừ đạt mức quy định được hoàn thuế theo Luật Thuế giá trị gia tăng, với điều kiện về vốn góp, ngành nghề và hồ sơ. Luật 7S rà soát điều kiện trước khi lập hồ sơ.

d) Luật 7S có thay doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế không?

Có. Theo văn bản ủy quyền, luật sư và chuyên viên của Luật 7S tham gia buổi làm việc, giải trình với đoàn kiểm tra và soạn văn bản phản hồi; quyết định cuối cùng về phương án xử lý thuộc về doanh nghiệp.

10. Liên hệ Luật 7S

CÔNG TY LUẬT TNHH 7S Địa chỉ: Tầng 1-2, Lô E2, đường Mạc Thái Tổ, phường Yên Hòa, Thành phố Hà Nội Hotline: 0877 523 888 | Email: lienhe@7slaw.vn Gửi yêu cầu trực tuyến tại trang liên hệ.